南芬区人民政府

——2020年12月23日在南芬区第九届

人民代表大会第四次会议上南芬区财政局局长

杨于

各位代表：

　　受区政府委托，现将南芬区2020年财政预算执行情况和2021年财政预算草案报告如下，请予审议，并提出宝贵意见。

　　一、2020年财政预算执行情况

　　2020年，是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年，面对新冠肺炎疫情对经济社会的冲击和挑战，我区财政工作在区委、区政府的正确领导和区人大的监督支持下，认真贯彻落实中央、省委、省政府和市委、市政府关于扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务的部署要求，采取一系列务实举措，切实兜牢基层保基本民生、保工资、保运转的底线，为我区经济社会发展做出了积极的贡献，圆满完成了全年财政工作任务。现将预算执行情况报告如下：

　　（一）一般公共财政预算收支情况

　　一般公共财政预算收入情况：

　　到2020年末，一般公共财政预算收入预计完成31571万元，增加11206万元，同比增长55.0%。其中：税务部门完成24956万元，增加9629万元，同比增长62.8%；财政部门完成6615万元，增加1577万元，同比增长31.3%。

　　1按收入结构完成情况：

　　税收收入完成24570万元，增加9609万元，同比增长64.2%；非税收入完成7001万元，增加1597万元，同比增长29.6%。

　　2按征收科目完成情况：

　　（1）税收收入中：增值税完成6636万元，增加481万元，同比增长7.8%；企业所得税完成2344万元，增加150万元，增长6.8%；个人所得税完成1648万元，增加56万元，增长3.5%；资源税完成4309万元，增加1461万元，增长51.3%；城市维护建设税完成866万元，增加4万元，增长0.5%；房产税完成355万元，增加130万元，增长57.8%；印花税完成158万元，增加45万元，增长39.8%；城镇土地使用税完成1299万元，增加809万元，增长165.1%；土地增值税完成5万元，增加1万元，增长25.0%；车船税完成3万元，增加1万元，增长50.0%；耕地占用税完成6442万元，增加6199万元，增长2551.0%；契税完成479万元，增加267万元，增长125.9%；环境保护税完成26万元，增加5万元，增长23.8%。

　　（2）非税收入中：专项收入完成618万元，减少107万元，下降14.8%；行政事业性收费收入完成153万元，减少182万元，下降54.3%；罚没收入完成2177万元，增加638万元，增长41.5%；国有资源（资产）有偿使用收入完成3446万元，增加947万元，增长37.9%；其他收入完成607万元。

　　一般公共财政预算支出情况：

　　2020年，一般公共财政预算支出预计完成54672万元，增支14802万元，同比增长37.1%。

　　主要支出科目预计完成情况：一般公共服务支出11629万元，增长31.1％；公共安全支出798万元，下降24.4%；教育支出4598万元，增长5.6%；文化旅游体育与传媒支出154万元，下降59.5%；社会保障和就业支出8847万元，增长47.9%；卫生健康支出2755万元，下降16.9%；节能环保支出4881万元，增长857.1%；城乡社区支出3802万元，增长103.6%；农林水支出5823万元，增长7.5%；交通运输支出1607万元，下降69.0%；资源勘探信息等支出765万元，增长369.3%；自然资源海洋气象等支出195万元，下降60.3%；住房保障支出4272万元，增长206.9%；灾害防治及应急管理支出186万元，增长26.5%；债务付息支出710万元，增长0.1%，债务发行费用支出17万元，其他支出3633万元，增长758.9%。

　　2020年“三公”经费预计支出189万元，减少91万元,下降32.5%。其中：公务接待费18万元，与上年持平；车辆运行维护费143万元，下降45.4%;车辆购置费28万元；出国经费为零。

　　财政收支平衡情况：

　　预计2020年一般公共预算收入31571万元，上级补助收入34013万元，上年结余3220万元，地方政府一般债务转贷收入4810万元，新增一般债券收入2600万元，收入总计76214万元。

　　预计2020年一般公共预算支出54672万元，上解支出12891万元，地方政府一般债务还本支出4810万元，年终结余3841万元，支出总计76214万元。

　　收支相抵，当年财政收支总量平衡（以上收支为预计数，待财政决算编制会审后，相关数据还会微调）。

　　（二）政府性基金收支情况

　　2020年政府性基金收入预计完成9564万元，增长59.9%。其中：国有土地使用权出让收入-4512万元，下降161.2%；城市基础设施配套费收入776万元，增长1840%；专项债券对应项目专项收入13300万元。政府性基金支出完成20060万元。

　　政府性基金收入9564万元，加上转移性收入3590万元，收入总计为13154万元；政府性基金支出20060万元，加上转移性支出-6906万元，支出总计为13154万元，实现收支平衡。

　　（三）社会保障基金收支情况

　　2020年社会保障基金收入完成4845万元，其中：社会保障缴费收入1860万元，上级补助收入361万元，本级财政补助收入2535万元，其他收入5万元，上年结余84万元。社会保障基金支出完成4845万元，实现收支平衡。

　　（四）政府债务情况

　　截至目前，我区债务总量为8.12亿元，其中：系统内债务5.05亿元（含市政府划转1.17亿元），系统外债务3.07亿元，债务总体规模较大。

　　（五）2020年财政主要工作情况

　　1落实减税降费政策，加强收入征收管理

　　积极落实国家减税降费政策，做到应减尽减、应降尽降。区税务、财政等收入征管部门多方合作，提高税收执法的统一性、规范性、公平性。强化综合治税，发挥综合治税体系功能作用，健全协税护税机制，加强税源实时监控分析，强化重点行业、企业及重点项目税源管理，保障收入平稳入库。进一步挖潜增收，减少受疫情和减税降费等因素造成财政减收的影响。在落实国家减税降费政策的同时，深入查找税收收入短板，通过对单项税种、重点税源排查清理等，坚持勤征细管，规范日常征管，严厉打击偷漏税行为，确保应收尽收。

　　2大力优化支出结构，树牢“过紧日子”思想

　　一是聚焦民生，坚决打赢三大攻坚战，千方百计稳企业、稳就业。重点支持基础性、普惠性、兜底性民生建设，包括养老金按时足额发放、提高教师待遇确保教师工资不低于公务员、居民最低生活保障、公共卫生补助、困难群众物价补助等，并重点关注高校毕业生、退役军人、困难家庭、低保人员等特殊群体的民生福祉，提升居民获得感。二是按上级要求继续大力压减一般性支出20%、三公经费支出30%及非刚性、非急需项目支出50%。坚决取消不必要的项目支出，从严控制新增项目支出，无预算无资金来源的项目不得实施，除上级政府有明确要求外，原则上不开新的支出口子。三是以收定支，量力而行。坚持量入为出，有保有压，尽力而为，量力而行，注重实际效果和可持续性的财政支出原则。

　　3统筹调度国库资金，全力保障“六稳”“六保”支出

　　一是认真落实“六稳”“六保”支出要求。建立“绿色通道”，按照先“六保”支出，后其他支出的库款保障秩序，科学调度财政国库资金，切实保障民生支出，按时足额发放公职人员工资，保障行政事业单位正常运转支出。二是积极应对疫情，足额安排疫情防控支出。新冠疫情发生以来，我区根据疫情防控需要及时足额安排并拨付疫情防控专项资金281万元，区财政局联同农业银行开启防控资金支付“快速通道”，及时审核、支付各单位防控经费支出，提高财政资金使用效益，并加强对疫情防控资金事前、事中和事后的全流程监管。三是盘活存量资金，清理结转结余资金。依据财政预算指标和国库集中支付系统平台数据，从资金性质、来源类型、结转年限、结转主体等方面进行全面清理，摸清结余结转资金形成的原因，分类盘活财政存量资金，对超过使用年限的资金，先全部全额收回区财政，再根据需要，按程序报批后，集中用于“三保”等重点支出。共收回部门结余资金2496万元。

　　4统筹安排，管好用好直达资金

　　一是紧扣直达资金使用范围，统筹财力，科学合理制定直达资金分配方案，及时下达直达资金指标。二是专款专用，按相关规定合法使用直达资金，不得截留挪用、虚报冒领。三是严格项目审批程序，加快推进项目实施，尽快形成实物工作量。四是及时按规定支付资金，提高直达资金使用效益，建立实名台账，详细记录直达资金使用情况，将直达资金落实到个人和市场主体。全年累计收到直达资金15898.4万元。

　　5防范化解政府性债务，牢牢守住风险底线

　　一是严格执行限额管理，我区政府债务余额、一般债务、专项债务均控制在限额内。二是积极争取政府债券，全年共争取债券资金15900万元，同时做好还本付息工作。三是超额完成上级制定的化债任务，全年共化解政府性债务7966万元，通过提前偿还金坑棚改项目和细河整治项目贷款未使用部分6584万元；通过预算资金偿还贷款本金1382万元。

　　各位代表，2020年财政运行状况总体平稳，但存在的问题和困难不容忽视。收入方面，经济下行压力空前加大，国家实施更大规模减税降费政策，加之新冠肺炎疫情影响，我区财政收入形势异常严峻。而财政支出方面，稳增长、调结构、惠民生、防风险、保稳定等刚性支出需求增长幅度较大，财政收支矛盾空前加大。对这些问题，我们将高度重视，深入分析，采取有效措施，认真加以解决。

　　二、2021年财政预算（草案）

　　2021年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持和加强党的全面领导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，加力提效实施积极的财政政策，强化财政资金统筹，调整优化财政支出结构，提高资金配置效率；深入推进预算绩效化管理水平提升，提高资金使用效益；加强政府债务管理，积极防范化解地方政府债务风险，促进南芬经济持续健康发展。

　　（一）一般公共财政收支预算情况

　　一般公共财政预算收入情况:

　　2021年，一般公共财政预算收入预计完成25951万元，扣除2020年一次性收入因素，同比增长3.0%。

　　1按征收部门划分（扣除2020年一次性收入）：

　　税务部门预计完成22801万元，同比增加4221万元，增长22.7%；财政部门预计完成3150万元，减少3465万元，下降52.4%。

　　2按收入结构划分（扣除2020年一次性收入）：

　　（1）税收收入预计完成22401万元，同比增加4207万元，增长23.1%。其中，增值税预计完成7500万元，增加864万元，增长13.0%；企业所得税预计完成2461万元，增加117万元，增长5.0%；个人所得税预计完成1700万元，增加52万元，增长3.2%；资源税预计完成7640万元，增加3331万元，增长77.3%；城市维护建设税预计完成1080万元，增加214万元，增长24.7%；房产税预计完成350万元，减少5万元，下降1.4%；印花税预计完成160万元，增加2万元，增长1.3%；城区土地使用税预计完成1070万元，减少229万元，下降17.6%；土地增值税预计完成5万元，增加0万元，增长0%；车船税预计完成3万元；耕地占用税预计完成100万元，增加34万元，增加51.5%；契税预计完成300万元，减少179万元，下降37.4%；环境保护税预计完成32万元，增加6万元，增长23.1%。

　　（2）非税收入预计完成3550万元，同比减少3451万元，下降49.3%。具体项目为：专项收入预计完成700万元，增加82万元，增长13.3%；行政事业性收费预计完成200万元，增加47万元，增长30.7%；罚没收入预计完成1450万元，减少727万元，下降33.4%；国有资源（资产）有偿使用预计完成1200万元，减少2246万元，下降65.2%。

　　一般公共财政预算支出情况：

　　2021年，全区一般公共财政预算支出预计完成38888万元。

　　1支出的功能分类情况是：一般公共服务支出8577万元；公共安全支出513万元；教育支出4134万元；文化旅游体育与传媒支出155万元；社会保障和就业支出9833万元；卫生健康支出2074万元；节能环保支出1196万元；城乡社区支出2421万元；农林水支出3080万元；交通运输支出1142万元；资源勘探信息等支出247万元；住房保障支出1948万元；灾害防治及应急管理支出217万元；预备费500万元；其他支出170万元；债务付息支出2681万元。

　　22021年“三公”经费预计支出188万元，同比下降0.5%，减少1万元，其中：车辆购置费无，车辆运行维护费预计171万元，公务接待费预计17万元。

　　含上级专项转移支付财政收支平衡情况：

　　预计2021年一般公共预算收入25951万元，上级补助收入22208万元，上年结余3841万元，收入总计52000万元。

　　预计2021年一般公共预算支出38888万元，上解支出10000万元，年终结余3112万元，支出总计52000万元。

　　不含上级专项转移支付财政收支平衡情况：

　　预计2021年一般公共预算收入25951万元，上级补助收入12208万元，上年结余3841万元，收入总计42000万元。

　　预计2021年一般公共预算支出28888万元，上解支出10000万元，年终结余3112万元，支出总计42000万元。

　　收支相抵，当年财政收支总量平衡。

　　（二）政府性基金收支预算情况

　　2021年政府性基金收入预计完成40400万元，增长322.4%。其中:国有土地使用权出让收入40000万元，增加44512万元，增长986.5%；城市基础设施配套费收入400万元。政府性基金支出预计完成34287万元，增长75.1%。

　　政府性基金收入40400万元，加上上级补助收入322万元，上年结余-6906万元，调入资金471万元，收入总计为34287万元；政府性基金支出34287万元，实现收支平衡。

　　（三）社会保障基金收支预算情况

　　2021年社会保障基金收入预计完成5174万元，其中：社会保障缴费收入1860万元；上级补助收入200万元；本级财政补助收入3024万元，上年结余90万元。社会保障基金支出预计完成5174万元，实现收支平衡。

　　（四）债务支出预算情况

　　2021年，我区债务还本付息支出预计为4510万元，其中，偿还本金1240.66万元，债务付息支出3270万元。省级债券转贷收入1669万元，直接用于偿还当年到期的置换债券1669万元。偿债压力巨大。

　　（五）2021年财政主要工作

　　2021年是实施“十四五”规划的开局之年，我们将围绕全年财政收入总目标，科学理财、稳中求进、改革创新，确保全年收支平衡。为圆满完成全年预算任务，确保各项事业的顺利实施，努力完成2021年财政收支预算目标任务，着重抓好以下工作：

　　1努力争取收入稳定，确保财力增长

　　一是加强财政收入形势分析，坚持把促进财政收入增长、确保财政运行平稳作为重中之重来抓。不折不扣落实好减税降费、降本减负等政策，跟踪研判减税优惠政策实施效果；进一步加强预算收入分析，发挥财税工作联席会议作用，实现财税信息共享，强化税源动态管理；综合运用好飞地经济、招商引资等扶持政策，支持企业发展，培育新税源。二是密切关注上级关于税收、财政扶持、专项债券等方面政策，加强宏观政策研判，提高工作的前瞻性，努力争取上级部门支持。

　　2积极优化支出结构，有效保障重点支出

　　一是继续积极落实“过紧日子”要求。坚持统筹兼顾、突出重点，加大支出结构调整力度，全力保障“三保”支出、落实党中央、国务院重大决策部署所需支出、地方政府债券付息相关支出、国家统一规定保障范围和支出标准的民生支出、国家有关政策已明确必须由地方政府承担的支出，以及市委、市政府、区委、区政府确定的重点支出。二是继续压减部门非急需非刚性支出，持续压减“三公”经费支出和其他一般性支出，加强资金统筹，各类压减资金集中用于“三保”等经济社会民生领域。三是加大统筹盘活资金力度，全面清理盘活存量资金，建立结转结余资金清理收回常态化制度，努力增加可用财力，弥补财政减收增支缺口。对超过年限的以及受疫情影响支出进度的结转结余资金，全部调减收回用于“三保”等重点支出。

　　3持续完善财政改革，提升财政管理水平

　　一是深化预算体制改革。继续推行全口径预算管理，科学编制、执行财政预算，继续加大“四本”预算的统筹力度，提高预算编制的全面性和准确性，强化预算执行约束，加快预算执行进度，努力保障资金安全、快捷、高效运行，努力提升预算管理水平。二是继续推进预算管理一体化建设，并有力推动预算制度改革，将制度规范与信息系统建设紧密结合，用系统化思维全流程整合预算管理各环节业务规范，通过将规则嵌入系统强化制度执行力，为完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度提供基础保障。三是继续加强预算绩效管理工作，建立全方位、全过程、全覆盖的绩效管理体系。做到预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用。四是实现通过辽宁省非税收入电子化暨财政电子票据管理信息系统，将非税收入上缴财政专户。

　　4防范化解风险，牢牢守住风险底线

　　一是加强支出风险管控，合理调度国库资金，提高库款保障能力，避免基层财政发生支付风险。二是牢牢守住“三保”、养老金按时足额发放及债务还本付息等刚性支出、必保支出的兑现底线。三是做好政府债务付息、到期债券再融资、争取新增债券等政府债务管理工作。落实政府隐性债务偿债资金来源，积极调度资金，按计划还本付息。

　　各位代表，2021年我们将在区委、区政府的坚强领导下，自觉接受区人大监督，认真听取区政协意见和建议，我们将坚定信心不动摇、积极有为谋发展，加快改革、狠抓落实，为新时代新南芬建设提供坚实的财政保障！

名词解释

　　1六保：保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

　　2六稳：稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期工作。

　　3三保：保民生、保工资、保运转。

　　4四本预算：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。